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文《法人》特約撰稿 卞傳山

(一)處理好原有各體系之間的關(guān)系

目前，中央企業(yè)及相當(dāng)一部分地方國(guó)有企業(yè)均建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理、法律風(fēng)險(xiǎn)防控、內(nèi)部控制、安全環(huán)保、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系(如審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、法律、財(cái)務(wù)等)等相關(guān)工作體系，多體系并存的現(xiàn)實(shí)狀況為國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)帶來一定的障礙：

各體系的分管領(lǐng)導(dǎo)、管理部門不同;每個(gè)體系工作標(biāo)準(zhǔn)不一;工作對(duì)象存在交叉和空白;每個(gè)管理體系都有信息化需求，企業(yè)為此建設(shè)和運(yùn)行多套甚至幾十套互不兼容的信息系統(tǒng);每個(gè)管理體系都要求檢查、考核評(píng)價(jià)、提交定期管理報(bào)告等。

從業(yè)務(wù)層面和關(guān)注重點(diǎn)來看，原有的各種體系均聚焦企業(yè)的一些工作重點(diǎn)，識(shí)別并分析相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，明確了相關(guān)防控的措施，從本質(zhì)上看，這些都是為了企業(yè)某一方面的風(fēng)險(xiǎn)防范設(shè)定的子體系，目標(biāo)都是為了保障企業(yè)的健康發(fā)展。

《指引》第4條要求，要按照全面性、責(zé)任性、協(xié)同性和獨(dú)立性的原則加快建立健全合規(guī)管理體系，推動(dòng)合規(guī)管理與法律風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察、審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運(yùn)行，合規(guī)管理要覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各級(jí)子企業(yè)和全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。

這可以理解為，用合規(guī)管理體系來統(tǒng)籌協(xié)同法律風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)察、審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等子體系，原有子體系在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)，在整體上確立這些體系之間關(guān)系架構(gòu)，不是整合、替代，而是相互統(tǒng)籌和銜接，厘清管理界面和接口、避免相互交叉和沖突、實(shí)現(xiàn)資源的集約和共享，通過建立健全一種大合規(guī)保障體系，即以體系融合為主線，以規(guī)章制度管理為抓手，以合規(guī)審核為重點(diǎn)，以依法治企為目標(biāo)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系，從而保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展。

(二)明確各層級(jí)職責(zé)

《指引》第8條提出，中央企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)等合署，承擔(dān)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，定期召開會(huì)議，研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng)或提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān)督和評(píng)價(jià)合規(guī)管理工作。

考慮到目前相應(yīng)的合規(guī)職能已經(jīng)有相關(guān)業(yè)務(wù)部門承擔(dān)，在工作內(nèi)容、方式有較大程度重合，建立完全獨(dú)立的合規(guī)組織體系和工作體系難度大，也帶來管理資源的浪費(fèi)，容易形成新的工作沖突。

《指引》在合規(guī)體系建設(shè)客觀獨(dú)立原則中明確合規(guī)管理牽頭部門獨(dú)立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉，強(qiáng)調(diào)的是工作獨(dú)立，而不是合規(guī)部門獨(dú)立。

因此，企業(yè)可以在董事會(huì)下設(shè)立合規(guī)委員會(huì)，由董事長(zhǎng)兼任主任，統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)的大合規(guī)工作;合規(guī)委員會(huì)設(shè)合規(guī)總監(jiān)，可由總法律顧問兼任;在法務(wù)部的基礎(chǔ)上設(shè)置法務(wù)合規(guī)部，部門下設(shè)合規(guī)管理崗，業(yè)務(wù)部門是兼職合規(guī)員，由合規(guī)部統(tǒng)一指導(dǎo)合規(guī)管理工作。

在合規(guī)體系建設(shè)中，應(yīng)充分考慮《指引》第二章要求的七個(gè)層級(jí)的合規(guī)管理組織架構(gòu)，賦予董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、合規(guī)委員會(huì)、合規(guī)管理負(fù)責(zé)人(合規(guī)總監(jiān))、合規(guī)管理牽頭部門(法務(wù)合規(guī)部)以及業(yè)務(wù)部門不同的職責(zé)權(quán)限。

(三)合理配置合規(guī)管理資源

合規(guī)管理體系是一套集法律、風(fēng)控、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人力、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保、運(yùn)營(yíng)管理等涉及各個(gè)部門多方管理的綜合性管理體系，無論從企業(yè)人力資源成本來講，還是合規(guī)管理效率來說，要成立一個(gè)合規(guī)部、一個(gè)法務(wù)部、一個(gè)風(fēng)控部，再成立一個(gè)配合審計(jì)監(jiān)察人員監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，那么在機(jī)制上就會(huì)面臨重復(fù)設(shè)置或者說是資源的過度配置，企業(yè)有限的管理資源疲于應(yīng)對(duì)各個(gè)體系的工作要求，部分管理體系逐步失去了管理的靈魂和價(jià)值。

因此，從風(fēng)險(xiǎn)防控角度出發(fā)，以法律和企業(yè)規(guī)章制度作為行為準(zhǔn)則，運(yùn)用專業(yè)的盡職調(diào)查方法和規(guī)范程序做好“事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)(追責(zé))”，在現(xiàn)有子體系的專業(yè)人員中選任具有任職資格的專業(yè)合規(guī)管理人員，試行人員交叉任職、問題信息共享以及問責(zé)整改相融，合理配置合規(guī)管理資源，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理集成，最終目標(biāo)是為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

(四)企業(yè)內(nèi)設(shè)部門的具體合規(guī)管理職責(zé)

法務(wù)合規(guī)部是合規(guī)綜合管理部門，主要合規(guī)管理職責(zé)有：負(fù)責(zé)擬定并持續(xù)更新公司合規(guī)管理制度和合規(guī)手冊(cè)，并推動(dòng)其貫徹落實(shí);負(fù)責(zé)公司規(guī)章制度管理工作，保障公司規(guī)章制度合法合規(guī);通過合規(guī)審核、合規(guī)檢查、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示和報(bào)告等方式識(shí)別、分析、防范和應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)公司決策會(huì)議議案、規(guī)章制度、合同、重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等事項(xiàng)的合規(guī)審核工作;通過組織合規(guī)培訓(xùn)、宣傳等活動(dòng)培育合規(guī)文化;為公司管理層、部門和全體員工提供合規(guī)咨詢和支持;協(xié)助紀(jì)委(監(jiān)察部門)查處違規(guī)行為等。

合規(guī)專項(xiàng)管理部門包括：董事會(huì)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、財(cái)務(wù)、審計(jì)、安全生產(chǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察、黨委辦公室等部門。

其中，董事會(huì)日常工作部門負(fù)責(zé)公司一級(jí)規(guī)章制度的管理，負(fù)責(zé)與上市公司監(jiān)管相關(guān)的合規(guī)管理，向法務(wù)合規(guī)部提供上市監(jiān)管相關(guān)違規(guī)信息及其他有關(guān)資料;戰(zhàn)略規(guī)劃部門負(fù)責(zé)將合規(guī)管理納入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃;人力資源部門負(fù)責(zé)按照不相容職務(wù)分離原則選聘、培養(yǎng)合規(guī)管理隊(duì)伍，將合規(guī)培訓(xùn)納入員工培訓(xùn)計(jì)劃，運(yùn)用合規(guī)考核和評(píng)價(jià)結(jié)果，向法務(wù)合規(guī)部提供人員處分、個(gè)人事項(xiàng)申報(bào)中的違規(guī)信息等合規(guī)有關(guān)資料，負(fù)責(zé)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、定員相關(guān)工作，負(fù)責(zé)將合規(guī)管理人員納入人才招聘計(jì)劃，向法務(wù)合規(guī)部提供違反勞動(dòng)紀(jì)律處理資料及其他有關(guān)資料;財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)合規(guī)工作;審計(jì)部門負(fù)責(zé)在內(nèi)部審計(jì)工作中統(tǒng)籌進(jìn)行合規(guī)檢查，負(fù)責(zé)在內(nèi)控評(píng)價(jià)工作中統(tǒng)籌開展合規(guī)評(píng)價(jià)工作，協(xié)同法務(wù)合規(guī)部組織進(jìn)行規(guī)章制度缺陷整改工作，向法務(wù)合規(guī)部提供內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)評(píng)價(jià)報(bào)告及其他有關(guān)資料;安全生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)安全、質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)及職業(yè)健康違規(guī)事件的查處，向法務(wù)合規(guī)部提供安全質(zhì)量事故調(diào)查、處理有關(guān)資料;紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)對(duì)違規(guī)舉報(bào)進(jìn)行受理、調(diào)查和處理，組織合規(guī)管理部門查處重大違規(guī)行為，協(xié)同法務(wù)合規(guī)部開展合規(guī)文化培育工作，向法務(wù)合規(guī)部提供違規(guī)處理結(jié)果及其他有關(guān)資料;黨委辦公室負(fù)責(zé)將合規(guī)檢查納入巡視工作范圍，向法務(wù)合規(guī)部提供合規(guī)檢查相關(guān)資料。

合規(guī)參與部門為各業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行合規(guī)管理制度，按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和管理流程，保障本業(yè)務(wù)系統(tǒng)人員合規(guī)履職;按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求，組織識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)本業(yè)務(wù)條線涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，向法務(wù)合規(guī)部提交本部門合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)審核工作，管理本部門審批、核準(zhǔn)、審核、備案等合規(guī)審核事項(xiàng);組織本業(yè)務(wù)條線員工開展合規(guī)培訓(xùn);組織或者接受合規(guī)檢查，協(xié)助或者配合違規(guī)查處;組織或者監(jiān)督本業(yè)務(wù)系統(tǒng)不合規(guī)行為的整改等。

　　(作者系江蘇寧滬高速公路股份有限公司紀(jì)委書記)

　　(責(zé)編 趙青)